J.C. Suurmond & zn. belastingadviseurs
M-biljet
In een migratiejaar zijn er extra mogelijkheden voor belastingvoordeel. Maar deze worden snel gemist; het M-biljet is namelijk uitgebreid en een kostbare fout is snel gemaakt. Het M-formulier moet worden ingediend voor het jaar waarin u Nederland binnenkomt of verlaat. Wij verzorgen graag voor u het M-biljet.
M-biljet situaties
M-biljet
Ben ik verplicht om een M-biljet in te vullen?
Het M-formulier moet worden ingediend voor het jaar waarin u Nederland binnenkomt of verlaat. In de meeste gevallen zult u automatisch van de Belastingdienst een M-formulier (hebben) ontvangen. Als u het M-formulier niet automatisch ontvangt, kan het ook worden aangevraagd. Weet u niet zeker of u een M-formulier moet indienen; laat ons dan uw migratiesituatie bekijken. Een M-biljet kan tot 5 jaar terug worden aangevraagd en ingevuld.
Welke belastingvoordelen zijn er te behalen?
Vaak zijn er in een migratiejaar extra mogelijkheden voor belastingvoordeel. Maar deze worden snel gemist; het M-biljet is namelijk uitgebreid en een kostbare fout is snel gemaakt. Als ervaren belastingadviseurs nemen wij voor u de zorg voor het M-biljet uit handen, zodat u er zeker bent dat deze correct en optimaal is ingevuld. Wij bekijken uw gehele situatie, zodat we geen mogelijkheden voor belastingvoordelen missen, maar ook geen belastingplichten over het hoofd zien. Wij bieden overigens geen begeleiding bij het zelf invullen van het M-biljet.
Hoe zit het met de deadline ?
In de meeste gevallen is de deadline voor de aangifte 1 juli. Wanneer u uw M-aangifte door ons laat verzorgen, vragen wij in de regel uitstel aan.
Na het invullen duurt het een paar maanden voordat u een voorlopige aanslag ontvangt. Vervolgens kan het tot drie jaar duren voordat u de definitieve aanslag ontvangt.
KLANTEN CASE
Waarom het loont om het
M-biljet uit te besteden
Het invullen van een M-biljet vraagt zorgvuldigheid. Indien een fout wordt gemaakt, kan dit vervelende gevolgen hebben. Bijvoorbeeld als de aanslag hierdoor te hoog uitvalt, moet u bezwaar maken binnen 6 weken na de definitieve aanslag of na deze termijn vragen om ambtshalve vermindering. Pakt de aanslag te laag uit, dan kan het zijn dat u geruime tijd later (tot 3 jaar) volgens de definitieve aanslag een bedrag bij moet betalen, terwijl u daar niet op gerekend hebt. Hier volgt een voorbeeld van mogelijke gevolgen:
01
Fout m-biljet emigratie
Een expat heeft na zijn emigratie het M-biljet ingediend zo goed als dat lukte. De belastingdienst reageerde hierop met een voorlopige substantiële teruggave en bevestigde deze later met een definitieve nihil aanslag.
02
Alsnog €10.000 retour
Een jaar later komt de belastingdienst hierop terug en wil alsnog zo’n € 10.000 retour hebben met rente omdat de aangifte fout is ingevuld en omdat belastingplichtige dat wel had moeten weten. De fiscus nam het standpunt in dat er sprake was van een kenbare fout.
03
Schuld aan Belastingdienst
Belastingplichtige was echter te goeder trouw en de belastingdienst had fouten gemaakt. Het gevolg is een lange discussie die nog loopt. Ondanks een definitieve aanslag zijn de belastingaangelegenheden van de geëmigreerde belastingplichtige drie jaar later nog steeds niet geregeld en is er sprake van een oplopende schuld aan de belastingdienst. Uitbesteden van de M aangifte aan een ervaren belastingadviseur had deze fout kunnen voorkomen.
“
Woord van de specialist
Wij kijken verder
dan het M-biljet
Sander Suurmond
— Senior belastingadviseur
Om een M formulier correct en fiscaal zo gunstig mogelijk in te vullen, moet er goed naar uw gehele fiscale situatie worden gekeken. Veel kantoren vullen het M-biljet in op basis van de informatie die u aanlevert. Wij beginnen juist met de vraag of uw fiscale situatie wel op de juiste manier is ingericht. Pas daarna stellen wij de aangifte op. Hierdoor kunnen wij niet alleen fouten voorkomen, maar ook fiscale mogelijkheden signaleren die anders onbenut zouden blijven. En dat al sinds 1986. Een hele belasting minder!
Herkent u zich in ÉÉN VAN deze situatieS?
Voorbeeldsituaties
Emigratie en M-biljet
Met uw emigratie is ook de eenmanszaak verhuisd en zou deze moeten worden uitgeschreven. Een eenmanszaak is namelijk geen separate entiteit. Er zouden jaarstukken gemaakt moeten worden voor de Nederlandse periode van het betreffende jaar en vervolgens zou de onderneming moeten worden uitgeschreven. In een aantal gevallen kan een Nederlandse EMZ wel blijven bestaan.
Aangezien uw gezin nog in Nederland woont, lijkt uw levenscentrum nog in Nederland te zijn. In dat geval blijft u belastingplichtig in Nederland. Voor de in Engeland gewerkte dagen kan dan vrijstelling worden gevraagd alsmede voor de premie volksverzekeringen. Uw uitschrijving en het M-biljet zijn wellicht niet correct. Een rol speelt bijvoorbeeld een eigen woning en hypotheekrente aftrek in Nederland, inkomen van uw partner, startdatum werkzaamheden, toekomstplannen etc.
In uw situatie moet er mogelijk een biljet wissel worden toegepast omdat u in feite al in een voorgaand jaar bent geëmigreerd. In de praktijk is het wisselen van een biljet bij de Belastingdienst echter vaak lastig.
Remigratie naar Nederland en M-biljet
Het is belangrijk dat de immigratie in fiscale zin goed wordt vastgelegd om een en ander ook voor de toekomst goed op de rails te zetten. Het werken voor de Amerikaanse werkgever vanuit Nederland na immigratie is een uitdaging, want dit houdt in dat de heffing aan Nederland toekomst. Hoe is dit geregeld door de Amerikaanse werkgever? Is er een Nederlandse salarisadministratie opgezet?
Het is inderdaad goed mogelijk dat in een immigratie jaar te veel belasting is betaald. Ik verneem graag of u nog banden had met Nederland toen u in het buitenland woonde. Hierbij kunt denken aan een achtergebleven partner, aangehouden woning of onderneming.
“
“Na 8 jaar midden oosten kwamen we weer terug in Nederland. De aangifte leek ons nogal gecompliceerd en hebben we uitbesteed. Dankzij de kennis en kunde van Suurmond kregen wij nog een leuke meevaller die we zelf waarschijnlijk niet hadden kunnen vinden.”
arnold terschegget · Cliënt · review
Woord van de specialist
Waarom kiezen voor J.C. Suurmond & zn. Belastingadviseurs
Een snel ingevulde M aangifte tegen een lage prijs kan u uiteindelijk juist geld kosten. Zelfs een mooie teruggave die snel bereikt is kan mogelijk jaren later weer worden teruggevorderd. Of misschien bent u blij met een teruggave van € 2.000, terwijl u eigenlijk recht heeft op een teruggave van € 6.000. Ook kan het voorkomen dat ineens sprake is van een zeer forse aanslag, bijvoorbeeld € 20.000, terwijl eigenlijk niets verschuldigd is.
Dergelijke situaties worden veroorzaakt door incorrecte invulling door iemand die niet voldoende kundig is ter zake. Wij komen dit vaak tegen in de praktijk.
kennisbank
Recente belastingtips &
inzichten.
Remigratie
Telegraaf & remigrerenLaatst vroeg de Telegraaf om een interview over terugkerende Nederlanders. Wij hebben vaak te maken met klanten die remigreren, die bij ons aankloppen omdat er vaak een hoop zaken zijn…Lees meer
Remigratie
Terug naar Nederland checklistWilt u weer terug naar Nederland? Er valt dan veel te regelen. U moet uzelf in het bevolkingsregister inschrijven en bijvoorbeeld praktische zaken regelen, zoals DigiD aanvragen of een auto…Lees meer
Remigratie
Terug naar thuis!Overweegt u om te remigreren naar Nederland? Een emigratie is vaak niet definitief en soms bevalt het thuisland gewoon beter! Misschien overweegt u terug te komen naar Nederland, nu uw…Lees meer
Een hele belasting minder!
Leg uw situatie voor in het formulier hiernaast. Wij komen binnen enkele werkdagen bij u terug met de mogelijkheden in uw situatie en ook met een indicatie van de kosten. Mocht u liever eerst telefonisch contact hebben, zie dan deze pagina.