Familiebank en fiscale voordelen

De ‘familiebank’ is een lening tussen familieleden. Meestal is het een lening tussen ouder en kind. Ouders kunnen hiermee hun kind helpen om een huis te kopen. Er zitten verschillende fiscale voordelen aan:

  1. U voorkomt negatieve rente doordat het geld niet meer op uw spaarrekening staat;
  2. U kunt met uw kind een hoge rente afspreken, want dat is in die constructie voordelig. Uw kind steekt geld in een eigen huis en daarom is de rente aftrekbaar. Mits ook afgelost wordt, zoals sinds een recente wetswijziging verplicht voor hypotheekrenteaftrek. In principe geldt hoe hoger hoe beter, want hoge rente is niet belast. Maar soms kan de rente ook weer té hoog zijn en kan de fiscus de aftrek beperken. Er geldt wel dat deze enigszins marktconform moet zijn. Wij zijn u graag behulpzaam bij het berekenen van de rente en opstellen van het annuïtair aflossingscontract;
  3. De hoge ontvangen rente kan weer (deels) aan het kind toekomen via een (belastingvrije) schenking. U kunt als ouder om te voorkomen dat uw kind de rente helemaal zelf moet betalen ieder jaar aan uw kind schenken. Het lijkt onhandig dat ouders eerst rente en aflossing van hun kind ontvangen en daarna weer schenken, maar dit is fiscaal gunstiger. U moet echter niet de bedragen tegen elkaar wegstrepen, want dan gaat er ook een streep door het fiscale voordeel. De lening met rente en de schenking aan uw kind moeten echt twee separate handelingen zijn, ook qua datum en/ of hoogte van het betreffende bedrag;
  4. U bespaart ook kosten van de notaris en hypotheekadviseur.

De familiebank kan onderdeel zijn van estate planning, waarbij we u adviseren bij het fiscaal zo gunstig mogelijk overhevelen van uw vermogen naar de volgende generatie.