Om het makkelijk te maken voor u, hebben wij op een rij gezet voor u waar je op moet letten bij uw keuze van uw nieuwe internationaal belastingadviseur. U kunt uw belastingaangifte aan ons uitbesteden; wij helpen u graag.

1. Betrouwbaar en lange termijn relatie

Als u op zoek bent naar internationaal belastingadvies dan is het belangrijk dat u een adviseur kiest die betrouwbaar is en flexibel. Zo een service valt niet te vergelijken met een aangiftepraktijk die goedkoop aangiften invult. De kans daarbij is groot dat er na enkele jaren blijkt dat er fouten zijn gemaakt in de aangifte. Een goede adviseur kan u op lange termijn veel meer geld besparen of opleveren.

2. Echt verstand van grensoverschrijdende zaken

Als er in 2024 iets in uw situatie veranderd zoals een emigratie, remigratie of bijvoorbeeld dat u gaat werken in het buitenland, dan is het onverstandig om bij een belastingadviseur te blijven die niet gespecialiseerd is in internationale situaties. Niet zomaar elke belastingadviseur voelt zich op z’n gemak met internationale belastingkwesties. Grensoverschrijdende situaties hebben vaak te maken met complexe regels en verschillende verdragen tussen landen.

De kans is groot dat er fouten worden gemaakt in de aangifte en belastingvoordelen gemist worden bij gebrek aan ervaring en kennis. Wij hebben dagelijks te maken met situaties van over de hele wereld. Sinds 1986 houden wij ons bezig met internationale situaties. Wij adviseren bij de Nederlandse kant van deze situaties.

3. Een correcte en op tijd ingevulde aangifte

Ten slotte is het belangrijk om voor een belastingadviseur te kiezen, waarvan je zeker weet dat er geen fouten in de aangifte komen en dat de aangifte bijvoorbeeld op tijd wordt ingediend. Suurmond Belastingadviseurs zorgt ervoor dat uw aangifte op de juiste wijze wordt ingevuld én netjes op tijd wordt ingediend. Wij vragen in de regel één jaar uitstel aan voor al onze klanten.

Zo belde er laatst iemand bij ons op die 7 jaar in het buitenland had gewoond en nu weer in Nederland was gaan wonen en werken. Zijn definitieve aanslag was onverwacht hoog uitgevallen, omdat hij onterecht achterstallige volksverzekeringen moest betalen. Uiteindelijk klopt hij bij ons aan, om deze situatie op te lossen.

Wij zorgen ervoor dat uw aangiften correct en zo voordelig mogelijk worden ingediend. Heeft u vragen? Stuur dan een email of bel ons!

Contact

Het komt voor dat belastingplichtigen van de Belastingdienst te horen krijgen dat er geen aangifte gedaan hoefde te worden, terwijl het in de gegeven situatie wel verplicht was of juist gunstig was.

Bijvoorbeeld voor een buitenlands belastingplichtige met Nederlands onroerend goed, of iemand met persoonsgebonden aftrekposten. 

Dit jaar heeft de Belastingdienst aangegeven dat sommige gegevens in de vooringevulde aangifte onjuist kunnen zijn, onder meer met betrekking tot een buitenlandse bankrekening. De meeste aftrekposten worden hierin ook niet meegenomen. Of u nu een bericht ontvangen heeft of niet, het is altijd verstandig om goed te kijken naar uw fiscale situatie, en of u nog besparingsmogelijkheden heeft. Berichten die u via de digitale Berichtenbox ontvangt, worden overigens ook nog per post verstuurd.

Gaat u in 2025 wonen en werken in het buitenland? Wij helpen u ervoor zorgen dat u 2025 fiscaal optimaal begint. Op tijd belastingadvies aanvragen kan van groot belang zijn voor uw (nieuwe) baan!

Wonen en werken in het buitenland

Heeft u te maken met een internationale woon- of werksituatie, zoals emigratie, remigratie of werken in het buitenland? U werkt bijvoorbeeld in Dubai en reist regelmatig heen en weer tussen Nederland en Dubai. In dat geval kan tijdig internationaal belastingadvies u aanzienlijke voordelen bieden en problemen voorkomen. Wij helpen u graag om uw situatie zo optimaal mogelijk in te richten.

Internationaal belastingadvies vereist een persoonlijke aanpak, omdat er veel aspecten in overweging moeten worden genomen. Heeft u een specifieke situatie die u met ons wilt bespreken? Neem dan gerust contact met ons op. Met meer dan 35 jaar ervaring zijn wij gespecialiseerd in internationaal belastingadvies, zowel voor particulieren als voor bedrijven. Dankzij onze expertise en op maat gemaakte oplossingen begeleiden wij u naar de meest voordelige fiscale route. Wij bieden onder andere advies over:

• Belasting bij werken (en wonen) in het buitenland;
• Internationaal belastingadvies bij emigratie
• Internationaal belastingadvies bij remigreren naar Nederland
• 183-dagenregeling
• Aftrek voorkoming dubbele belasting
• 30 procent regeling

Zo hebben wij klanten geholpen

Hieronder vind u enkele voorbeelden van de situaties die wij recent behandeld hebben:

Buitenlandse belastingplicht is een belangrijk onderwerp voor iedereen die in het buitenland woont maar inkomsten heeft in Nederland. Het bepaalt namelijk of en hoe u belasting moet betalen in Nederland. In deze blog leggen we uit wat het inhoudt en wat de belangrijkste aandachtspunten zijn.

Wanneer bent u buitenlands belastingplichtig?

U bent buitenlands belastingplichtig als u niet in Nederland woont, maar wel inkomen geniet uit Nederlandse bronnen. Denk bijvoorbeeld aan salaris van een Nederlandse werkgever, inkomsten uit onroerend goed in Nederland, of winst uit een onderneming die in Nederland is gevestigd. Voor dit inkomen wordt u door de Belastingdienst als buitenlands belastingplichtige behandeld, wat betekent dat u hierover belasting moet betalen in Nederland.

Wat is kwalificerende buitenlands belastingplichtig?

Als buitenlands belastingplichtige kunt u soms een speciale status krijgen: kwalificerend buitenlands belastingplichtige. Dit betekent dat u, onder bepaalde voorwaarden, recht heeft op dezelfde aftrekposten en heffingskortingen als inwoners van Nederland. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet u aan een aantal eisen voldoen:

• U kunt een inkomensverklaring van de belastingdienst in uw woonland overleggen.
• U woont in een EU/EER-land, Zwitserland of op Bonaire, Sint Eustatius of Saba.
• Minstens 90% van uw wereldwijde inkomen is belast in Nederland.

Meer weten?

Wilt u meer inzicht in uw situatie of heeft u hulp nodig bij uw belastingaangifte? Neem gerust contact met ons op. Wij helpen u graag verder om alles helder en correct te regelen.

Met de juiste kennis en ondersteuning voorkomt u verrassingen en benut u de mogelijkheden binnen de Nederlandse belastingwetgeving optimaal!

Ontvangt u pensioen uit het buitenland? Weet u welk land heffingsrecht heeft? En moet u dit eigenlijk wel aangeven in uw Nederlandse belastingaangifte? Het heeft alles te maken met het verdrag met het land waaruit u pensioen ontvangt.

Verdragen

Waar pensioen belast wordt hangt af van het verdrag dat Nederland heeft gesloten met het land waaruit het pensioen afkomstig is. Elk verdrag is anders dus daarom moet in elke situatie het verdrag goed bestudeerd worden. Soms zijn artikelen in het verdrag op verschillende manieren te interpreteren. Wij kunnen u helpen een standpunt in te nemen.

Voorkoming dubbele belasting bij pensioen uit het buitenland

Als u in Nederland woont, bent u in beginsel in Nederland belastingplichtig voor wereldwijd inkomen en vermogen. Uw buitenlandse pensioen moet in dit geval aangegeven worden in de aangifte inkomstenbelasting. Voor grensoverschrijdende aspecten, zoals het buitenlandse pensioen, dient vervolgens het verdrag geraadpleegd te worden. Stel het heffingsrecht over het pensioen is aan Nederland toegewezen, dan betaalt u in Nederland inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Stel het heffingsrecht is echter aan de bronstaat toegekend, dan geldt normaliter aftrek ter voorkoming van dubbele belasting.

De manier waarop de aftrek berekend dient te worden, is meestal in het verdrag vastgelegd. Zo is er bijvoorbeeld de verrekeningsmethode, waarbij rekening gehouden wordt met de in het bronstaat betaalde heffing. Soms is echter de vrijstellingsmethode van toepassing, waarbij de aftrek evenredig wordt berekend.

Geen verdrag?

Als Nederland met de bronstaat geen verdrag gesloten heeft, hebben we weer een volledig andere situatie. De nationale wetgeving is dan van toepassing. Dit hoeft niet direct te betekenen dat uw pensioen in Nederland belast is. Wij zijn up to date met de laatste verdragen en wijzigingen en hebben veel kennis en ervaring met het toepassen hiervan.

Het erfrecht (let wel: niet de erfbelasting) van het land waar de overledene zijn of haar gebruikelijke woonplaats had, is van toepasing op de nalatenschap. Dit geldt tenzij in een testament een ander recht is aangewezen. Wanneer de overledene in een land woonde waar geen erfbelasting bestaat hoeven de erfgenamen geen erfbelasting te betalen. Het is afhankelijk van waar de erflater woonde, of u volgens de Nederlandse regels erfbelasting of niet betaald.

Erfenis uit het buitenland

De Nederlandse Belastingdienst wil voorkomen dat mensen kort voor hun overlijden emigreren naar een land met een gunstiger of geen erfbelasting voor het voordeel van hun erfgenamen. Daarom geldt een termijn van tien jaar. Dit betekent dat de overledene aantoonbaar minstens tien jaar voor het overlijden uit Nederland vertrokken moet zijn. Alleen dan kan Nederland geen erfbelasting heffen.

Het kan ook voorkomen dat de overledene in een testament heeft gekozen voor Nederlands recht. Naast deze rechtskeuze is het van belang waar de overledene woonde om te bepalen in welk land belasting moet worden betaald. Dit zijn twee afzonderlijke kwesties: wie de erfgenamen zijn en waar belasting betaald moet worden.

Kortom: Als een Nederlander, woonachtig in Nederland, overlijdt, is het Nederlandse erfrecht van toepassing, tenzij in een testament een andere rechtskeuze is gemaakt. Als deze Nederlander echter meer dan tien jaar geleden uit Nederland is vertrokken, geldt de erfbelasting van het land waar hij of zij op het moment van overlijden woonde.

Is uw situatie anders, woont u bijvoorbeeld in het buitenland en ontvangt u een erfenis uit Nederland? Dan kunt u hier contact met ons opnemen en uw situatie voorleggen!

In de praktijk zien wij regelmatig belastingplichtigen die in het buitenland wonen en in Nederland een woning hebben.

Vaak weten ze niet dat de woning in Nederland belastingplicht veroorzaakt en dat ze aangifte moeten doen van de woning. Vervolgens komen zij hier per toeval achter en moeten de omissies met terugwerkende kracht hersteld worden. De Belastingdienst mag in principe 5 jaar terug navorderen; de jaren hiervoor zijn verjaard. De verschuldigde belasting in box 3 kan flink oplopen, afhankelijk van de WOZ-waarde en de hypotheek. Onder bepaalde omstandigheden is het ook mogelijk om de woning in box 1 te houden (zie ook: https://www.jcsuurmond.nl/belasting-en-bezit-in-twee-werelden-uw-huis-in-nederland-en-internationaal-wonen/)

Zit u in een dergelijke situatie? Het is van belang om zelf het initiatief te nemen, zodat boetes en belastingrente zoveel mogelijk beperkt kunnen worden. Aarzel niet en neem contact met ons op! U kunt ons bellen op 010-3033701 of een mail sturen aan belastingadvies@jcsuurmond.nl

Wilt u weer terug naar Nederland? Er valt dan veel te regelen. U moet uzelf in het bevolkingsregister inschrijven en bijvoorbeeld praktische zaken regelen, zoals DigiD aanvragen of een auto regelen. Of later de M-aangifte invullen. Maar mogelijk zijn er specifieke zaken die u al voor terugkeer naar Nederland moet regelen. Zoals u ziet is er zowel voor de remigratie als daarna een hoop te regelen. Wij hebben voor u op een rij gezet waar u allemaal aan moet denken.

30%-regeling

Bent u meer dan 25 jaar in het buitenland geweest en wilt u terug naar Nederland? Een zeer voordelige regeling die mogelijk voor u van toepassing is als u terugkeert naar Nederland, is de 30%-regeling. Deze regeling houdt in dat u in de 5 jaar na uw terugkeer een deel van uw salaris belastingvrij kunt ontvangen. Voor de eerste 20 maanden na immigratie kan 30% van het salaris aan u uitbetaald worden. Voor de daaropvolgende 20 maanden is dit 20% en daarna 10%.

Heeft u in de laatste 25 jaar in Nederland gewoond of bent u minder dan 25 jaar uit Nederland weg? Dan is de 30%-regeling voor u waarschijnlijk geen mogelijkheid. Indien u echter een buitenlandse partner heeft die niet eerder in Nederland heeft gewoond en deze met u in Nederland komt wonen, dan komt hij of zij mogelijk wel in aanmerking.

Voor de 30%-regeling is het van belang dat u een werkgever heeft en dat uw salaris boven het criterium komt. Eventueel kan ook zelf een BV opgericht worden en kunt u uzelf in dienst nemen en de 30%-regeling toe laten passen. De timing van één en ander is hierbij cruciaal.

Timing

De timing van een remigratie kan van groot belang zijn. Als u bijvoorbeeld bij uw voormalige buitenlandse werkgever een bonus of ontslagvergoeding uitbetaald krijgt, kan het verstandig zijn om uw remigratie uit te stellen tot u dit ontvangen heeft. Hiermee worden onnodige en complexe dubbele belasting-scenario’s voorkomen.

M aangifte

Herinnert u zich nog de M-aangifte die u (waarschijnlijk) heeft ingevuld een jaar na het vertrek uit Nederland? Deze aangifte zal zich ook weer aandienen, nadat u zich heeft ingeschreven. Nadat dit M-biljet is ingevuld, zou uw remigratie helemaal verwerkt moeten zijn bij de Belastingdienst en wordt u (weer) behandeld als een binnenlands belastingplichtige! Uit onze praktijk blijkt dat het niet verstandig is om deze aangifte zelf in te dienen. Wij optimaliseren de aangifte graag voor u zodat vragen en correcties van de inspecteur zoveel mogelijk worden vermeden en u bovendien niet – soms jaren later – alsnog voor verrassingen komt te staan.

Naderhand

Nadat alles geregeld is en u zich weer in uw Nederland bevindt, kan het zijn dat er (enkele) jaren nog steeds belastingcomplicaties zich voordoen. Denk bijvoorbeeld aan een huis in het buitenland dat u nog aanhoudt, of spaar -en beleggingsrekeningen die u aanhoudt in het buitenland. Die zult u in uw aangifte moeten aangeven. Mogelijk heeft u recht op aftrek ter voorkoming van dubbele belasting.

Wilt u graag dat een belastingspecialist uw situatie bekijkt? Neem contact met ons op en leg uw casus voor, wij helpen u graag verder! Zo weet u zeker dat u niks over het hoofd ziet.

Het komt vaak voor: belastingplichtigen die emigreren naar het buitenland en zich niet uitschrijven. Dit heeft onder andere tot gevolg dat de Belastingdienst een verkeerd aangifteformulier uitreikt, en post naar het verkeerde adres stuurt. In deze blog leest u waarom uitschrijven zo belangrijk is. Ook leggen we het begrip ‘levenscentrum’ uit.

Een aantal vragen die in deze situatie waarschijnlijk bij u op zullen komen:

Uitschrijven gemeente: geen detail

In principe is de in- of uitschrijving slechts een detail bij het bepalen van het levenscentrum. Het is echter wel een erg belangrijk detail aangezien alle officiële instanties op de hoogte worden gebracht van een dergelijke uitschrijving. Indien dit onterecht wel of niet gebeurt, brengt dit in de praktijk de nodige complicaties met zich mee. De Belastingdienst – en andere instanties – hanteert namelijk de in- en uitschrijvingsdatum als immigratie- en emigratiedatum. Stel dat u emigreert maar u zich niet uitschrijft; de Belastingdienst denkt dan dat u nog in Nederland woont. De post, zoals de uitreiking van het aangiftebiljet en daaropvolgende herinneringen en aanmaningen, worden naar uw oude Nederlandse adres gestuurd. Hierdoor kunnen hoge kosten en boetes ontstaan. Tevens kan een woonplaatsonderzoek het gevolg hiervan zijn.

Daarnaast zal in deze situatie de Belastingdienst mogelijk je buitenlandse inkomen (verdient ná emigratie) willen belasten aangezien er van uitgegaan wordt dat u nog in Nederland woont. Kortom: als de in- of uitschrijving niet conform de werkelijke omstandigheden en feiten gebeurt, dan is er mogelijk iets uit te leggen.

Levenscentrum

Als u tijdelijk naar het buitenland vertrekt, is het soms niet eenduidig vast te stellen of u zich wel of niet uit moet schrijven. Vaak wordt de regel gehanteerd dat u zich uit moet schrijven als u meer dan 8 maanden aaneengesloten in het buitenland verblijft. Echter, stel u heeft een partner en kinderen in Nederland die in Nederland blijven wonen en u komt regelmatig terug naar huis, dan is het mogelijk toch correct om niet uit te schrijven. Dit heeft alles te maken met het begrip ‘levenscentrum’. Het levenscentrum ligt in het land waarmee u de meeste banden heeft. Onder meer van belang is waar u een huis heeft, waar u werkt, waar u lid bent van bijvoorbeeld clubs of verenigingen en uiteraard waar uw partner en kinderen wonen.

Wij kunnen u helpen bepalen waar uw levenscentrum ligt en je adviseren of u zich wel of niet dient uit te schrijven en wat hier de gevolgen van zijn. Hier leest u hoe u uzelf kunt uitschrijven. Elke situatie is uniek en heeft een zorgvuldige afweging van de verschillende factoren nodig. Neem vandaag nog contact met ons op!

Stel, u heeft de mogelijkheid te gaan werken voor een bedrijf in Nederland als piloot. Op het moment woont u in Zweden. U zult zich bij het uitoefenen van deze baan veelal in het internationale verkeer bevinden. U wilt deze baan graag accepteren, maar u vraagt zich af hoe het zit met onder meer de sociale verzekeringen. En waar betaalt u eigenlijk belasting over uw salaris? In de praktijk gaat het bijna altijd om maatwerk.

Buitenlandse werkgever belasting

De hoofdregel bij een dienstbetrekking in het internationale verkeer is dat u belast wordt in het land waar de feitelijke leiding van uw werkgever gevestigd is, maar het is ook mogelijk dat u belast wordt in het land waar u woont. Dit is afhankelijk van het belastingverdrag. Helaas is het – doordat het vaak gaat om meerdere landen, werkgevers, en payroll-organisaties – soms erg lastig dit eenduidig vast te stellen. Het blijft dan ook maatwerk om vast te stellen waar uw salaris belast is. Wij kunnen u adviseren over uw belasting- en premieplicht en zijn ook graag van dienst met de aangifte.

Sociale zekerheid

Ook al woont u in Nederland, mocht uw werkgever in het buitenland bevestigt zijn, dan bent u mogelijk niet sociaal verzekerd in Nederland. Van belang hierbij is vooral hoeveel u fysiek in Nederland werkt – als dit meer dan 25% is dan bent u mogelijk wel in Nederland verzekerd.

Neem contact met ons op en wij bekijken uw situatie. we kunnen u een advies geven en het belastingverdrag bekijken van het betreffende land. We verzorgen ook graag de jaarlijkse belastingaangifte.