Stel, u heeft net een baan in het buitenland aangeboden gekregen. Na de blijdschap over het voorstel, komen er toch wel een paar vragen in u op. Hoe werkt dat nou financieel en fiscaal gezien? Er zal een hoop veranderen in uw situatie. U en uw partner zijn momenteel in Nederland woonachtig en in loondienst bij een Nederlandse werkgever. Mocht u het aanbod accepteren, dan zou u 4 a 5 dagen per week, gedurende 45 weken per jaar in het buitenland verblijven. Uw partner blijft in Nederland. Maar hoe zit het met de belastingplicht? Hoe zorg je ervoor dat je geen dubbele belasting betaald?

Een aantal vragen die in deze situatie waarschijnlijk bij u op zullen komen:

1. Waar betaal ik belasting over mijn salaris en hoe zorg ik ervoor dat mijn salaris niet dubbel belast wordt?

Dit is afhankelijk van een aantal factoren; met name van belang is waar je werkgever gebaseerd is en waar je de dienstbetrekking fysiek uitoefent. Daarnaast speelt het verdrag tussen Nederland en het werkland een rol. De bedoeling van een belastingverdrag is het voorkomen van dubbele belasting. Echter dit houdt niet in dat er geen belasting in Nederland verschuldigd is. Wij kunnen uw situatie bekijken en adviseren wat de beste gang van zaken is. Hier vind u een overzicht van de bedragslanden.

2. Moet ik me wel of niet uitschrijven?

Bij deze vraag is het van belang om vast te stellen waar je levenscentrum zal liggen als je het baanaanbod accepteert. Waar je levenscentrum ligt, is afhankelijk van veel verschillende factoren. Denk aan: waar verblijven partner en kinderen; waar verblijft u buiten werktijden; waar bent u lid van verenigingen, sportschool, etc. Wij kunnen u hierin adviseren.

Hoe zit het met sociale zekerheid?

Dit is wederom afhankelijk van de fysieke werklocatie. Als u fysiek alleen in het werkland werkt, ben je in principe sociaal verzekerd in het werkland. Onder bepaalde omstandigheden kan dit ook anders zijn.

Wij kunnen adviseren wat het beste is in jouw situatie en natuurlijk ook je aangifte inkomstenbelasting verzorgen. Het advies en de uitvoering daarvan blijft het beste in één hand.

Als u in 2023 verhuisd naar een ander land bent, dan dient u het M-biljet in te vullen. Het biljet moet worden ingediend over het immigratie of emigratie jaar. Vaak ontvangt u automatisch een uitnodiging van de Belastingdienst om een dergelijk aangifteformulier in te dienen, maar soms moet dit op eigen initiatief ingediend worden. We hebben voor u een paar interessante punten op een rij gezet:

Eenmanszaak emigratie

Stel, u heeft al een paar jaar een eenmanszaak en eind 2023 bent u naar Frankrijk geëmigreerd. Vanuit hier verricht u uw werkzaamheden als Franse eenmanszaak. Maar hoe geeft u nu uw inkomsten uit 2023 aan?

Als u bijvoorbeeld emigreert en uw eenmanszaak voortzet, dan moet deze in Nederland worden uitgeschreven. Normaal gesproken moeten er jaarstukken worden gemaakt voor de Nederlandse periode in het migratiejaar. Daarna moet de Nederlandse onderneming worden uitgeschreven en moet er een onderneming in het buitenland opgezet worden. Er zal een M-biljet moeten worden ingevuld voor het jaar van emigratie. Wij kunnen u helpen om uw eenmanszaak aan te geven in het M-biljet.

Timing uitschrijving

Het is verstandig om u op tijd uit of in te schrijven bij migratie. Stel, u emigreert en vergeet uzelf uit te schrijven. U merkt dit na een jaar en u schrijft uzelf alsnog uit. Uiteindelijk krijgt u van de Belastingdienst het M-biljet over het jaar ná emigratie. Aangezien dit niet overeenkomt met de feiten zal er mogelijk een biljetwissel aangevraagd moeten worden. Dit kan een relatief lastige procedure zijn. Wij kunnen u helpen dit aan te vragen bij de Belastingdienst.

Belastingplichten en belastingvoordelen

Wij kunnen voor u het M-biljet invullen en ervoor zorgen dat u voldoet aan de belastingregels. Natuurlijk wilt u niet alleen voldoen aan de belastingregels, maar ook zeker weten dat u alle mogelijke belastingvoordelen uit het biljet krijgt en dat er geen fouten gemaakt worden. Hier meer informatie over het M-biljet.

We vullen het M-biljet zo voor u in, dat er geen belastingvoordelen worden gemist, maar natuurlijk ook dat u voldoet aan uw belastingverplichtingen.

Het is weer zover: de belastingaangifte 2023 kan weer ingediend worden! Voor veel belastingplichtigen zijn sommige gegevens al ingevuld. Vaak zijn deze vooringevulde gegevens echter incompleet of niet correct. Het is belangrijk om deze altijd goed te controleren en zo nodig aan te vullen.

Internationaal

Als u bijvoorbeeld bezittingen heeft in het buitenland is de kans groot dat deze informatie niet in de vooringevulde aangifte staat. Of misschien heeft u deels in het buitenland gewoond in 2023. In dit geval moet er een M-biljet worden ingevuld. Het is makkelijk om hier belastingvoordelen en optimalisatie mogelijkheden over het hoofd te zien. Heeft u bijvoorbeeld een buitenlandse werkgever en reisde u op en neer voor uw baan? Dan is het van belang om ervoor te zorgen dat de 183-dagenregeling correct toegepast wordt in uw situatie en dat u geen dubbele belasting betaalt.

Met name als u internationale aspecten in uw situatie heeft, is het verstandig om een belastingadviseur uw aangifte over 2023 te laten verzorgen die ervaring heeft met grensoverschrijdende situaties.

Belastingrente verhoogd

Of u nou internationale aspecten aan uw belastingaangifte heeft of niet; het is verstandig om een voorlopige aanslag aan te vragen als u verwacht een groot bedrag terug te moeten betalen. Zo voorkomt u belastingrente; dit is met name belangrijk omdat er een hoge belastingrente geldt van 7,5% per 1 juli a.s.

Ook als u een substantieel bedrag verwacht terug te krijgen van de Belastingdienst kan het handig zijn een voorlopige aanslag aan te vragen. Wij kunnen u hiermee van dienst zijn.

Buitenlandse rekening in vooraf ingevulde aangifte

Staat er een buitenlandse rekening in de vooringevulde aangifte? Het saldo van buitenlandse rekeningen is in de vooringevulde aangifte meestal niet te zien. Als er de laatste 12 jaar geld op de buitenlandse rekening heeft gestaan, dan is het verstandig om dit op eigen initiatief te corrigeren. Als u buitenlands vermogen niet aangeeft dan riskeert u een boete die kan oplopen tot 300%. Neem contact op met ons en leg uw situatie aan ons voor. Hier meer over.

‘Waar moet ik op letten als ik mijn belastingaangifte invul?’ Als je in ChatGPT deze vraag stelt, raadt ChatGPT aan om op de volgende punten goed te letten: buitenlandse inkomsten, belastingvoordelen, de deadlines en bijvoorbeeld de aftrekposten. Maar uiteindelijk concludeert de chatbot het volgende:

“raadpleeg een professional als je aangifte complex is. Een belastingadviseur kan ervoor zorgen dat de aangifte correct is ingevuld en je alle mogelijke belastingvoordelen hebt behaald. “

Wat is ChatGPT eigenlijk?

ChatGPT is een chatbot met kunstmatige intelligentie en werd gelanceerd in november vorig jaar. De chatbot kan van alles: van betogen en opstellen schrijven, tot zeer nauwkeurig ingewikkelde vragen beantwoorden. De chatbot kan ook vlekkeloos teksten vertalen en ja, inderdaad ook belastingadvies geven. Maar hoe betrouwbaar is dit advies?

Maar gaat het de belastingadviseur vervangen?

Het antwoord is nee, voorlopig nog niet. Het advies dat ChatGPT geeft is inderdaad indrukwekkend. Ook zou er hoogstwaarschijnlijk nog niet zoveel aan de hand zijn mocht je het belastingadvies volgen van ChatGPT. Alleen op de lange termijn, kan het zijn dat de adviezen niet kloppen van de chatbot.

Er bestaat ook het gevaar, dat de ChatGPT haar klanten teveel over een kam zou scheren. ChatGPT kan weliswaar de vervanging zijn voor de goedkope aangiftepraktijk. Bij Suurmond Belastingadviseurs kijken wij in detail naar uw situatie. Dezelfde regels zijn niet bij elke klant toe te passen.

Wanneer is ChatGPT wel handig?

ChatGPT is vooral handig, om te weten bijvoorbeeld aan welke belastingzaken je moet denken als je bijvoorbeeld gaat emigreren. Of als je wilt weten waar je naar moet zoeken in een nieuwe belastingadviseur.

Als u een huis hebt in Nederland en in het buitenland woont, moet u rekening houden met de belastingregels van beide landen. Dubbele belasting betalen is natuurlijk not done! Valt de Nederlandse woning in box 1 bijvoorbeeld of box 3?  En andersom: Heeft u wellicht een tweede woning in het buitenland of bent u van plan om een vakantiewoning te kopen? Maak niet de fout die velen gemaakt hebben en informeer u hier over de belastinggevolgen van een huis in het buitenland.

Woning in Nederland, wonen in buitenland

Als u geëmigreerd bent, of van plan bent om te gaan emigreren, begrijpen we dat u wellicht de voorkeur geeft aan het behouden van uw Nederlandse woning gezien de huidige huizenmarkt. Als u ervoor kiest om uw woning te verhuren, kan dit aantrekkelijk zijn vanwege de vaak aanzienlijke huurinkomsten.

Toch kan het ook dat u de woning voor eigen gebruik wilt behouden, wellicht in de verwachting van een waardestijging of om uw mogelijkheden open te houden voor een eventuele (snelle) terugkeer naar Nederland. Maar hoe zit het dan met de belasting? Uw Nederlandse woning zal nog steeds onderhevig zijn aan belastingen in Nederland, ook al woont u in het buitenland. U wordt beschouwd als buitenlands belastingplichtige voor uw Nederlandse woning.

Ik wil graag mijn situatie door een belastingadviseur laten bekijken

Box 1 of box 3?

Als u de woning voor eigen gebruik aanhoudt, dan kan de woning in box 1 blijven, hypotheekrente aftek is dan ook mogelijk. Lees hier meer over hypotheekrenteaftrek.

Wanneer valt uw Nederlandse woning dan niet in box 1? Als de woning verhuurd wordt moet deze worden aangegeven in box 3. Een vakantiewoning valt hier ook onder. Box 3 heffing is gestegen voor onroerend goed de laatste tijd, waardoor u meer belasting zal moeten betalen over uw tweede woning in Nederland. Wilt u meer weten over box 3?

Meer informatie over box 3

Huis in Nederland, wonen in buitenland

Heeft u niet in Nederland een tweede huis, maar in het buitenland? Dan zijn ook in deze situatie tal van zaken om in overweging te nemen. Bij het kopen van een huis in het buitenland, zal dit zowel voor de Nederlandse belastingkant als voor de buitenlandse belastingkant gevolgen hebben.

Bij aankoop van een huis in het buitenland mag Nederland daar over heffen. Nederland heft dan over de netto waarde van de woning en valt in box 3. U gebruikt daarvoor de waarde in het economisch verkeer in onbewoonde staat op 1 januari van het jaar vóór het jaar van aangifte. U hoeft ook geen belasting in Nederland over de huurinkomsten te betalen, deze zijn in Nederland vrijgesteld.

Contactformulier invullen

Aanvragen aftrek ter voorkoming dubbele belasting

Om te vermijden dat u belasting moet betalen over hetzelfde inkomen in twee verschillende landen, wordt in Nederland een aftrek voor de voorkoming van dubbele belasting toegepast. Dit komt voort uit de vele belastingverdragen die Nederland met de meeste andere landen heeft afgesloten. Door de berekening van de aftrek ter voorkoming van dubbele belasting tezamen met de gestaffelde berekeningswijze van de box 3-heffing leidt deze aftrek -ondanks de benaming- niet tot volledige (100%) voorkoming van dubbele belasting. Er is dan toch -enige- Nederlandse inkomstenbelasting verschuldigd naast de eventuele buitenlands inkomstenbelasting.

Door de berekening van de aftrek ter voorkoming van dubbele belasting tezamen met de gestaffelde berekeningswijze van de box 3-heffing leidt deze aftrek -ondanks de benaming- niet tot volledige (100%) voorkoming van dubbele belasting.

Huis in buitenland niet opgeven

Helaas is het onder Nederlanders met een huis in het buitenland een veelvoorkomende fout hun woning niet in de Nederlandse belastingaangifte niet aan te geven. u loopt dan het risico op een boete of naheffingsaanslag van de Belastingdienst. Als de belastingdienst nog niet achter uw buitenlandse woning is gekomen, dan heeft u geluk. Het is dan zaak de woning zo snel mogelijk op te geven middels de inkeerregeling. Lees hier meer erover.

Als de Belastingdienst er wel achter komt, dan zal de Belastingdienst dit zien als een fiscaal misdrijf. Soms kan er tegen de boete bezwaar gemaakt worden.

Neem contact met ons op over de mogelijkheden in uw situatie

Voelt u zich ook aangetrokken door foto’s op sociale media met ‘thuis’ werkers aan een strand met palmbomen, veel reizen en een avontuurlijk bestaan? Of u het overweegt om als ‘digital nomad’ te gaan leven of als u al digital nomad bent, het is verstandig om op een rij te zetten wat er te regelen is. 

Niet alleen is belangrijk waar u gaat verblijven en wat voor werkzaamheden u zult verrichten en hoe, of reisverzkeringen, maar heeft u ook gedacht aan bijvoorbeeld de gevolgen voor de belasting? U moet denken aan vragen als: waar ben ik belastingplichtig? Het is namelijk zo dat als u veel reist en 183 dagen in een bepaald land verblijft, u daar belasting zal moeten afdragen. U dient rekening te houden met de mogelijkheid dubbel belast te worden. Hier meer over de 183-dagenregeling.

Lees hier vragen van digital nomads en hoe we u als digital nomad in het kort van dienst kunnen zijn: 

Hoi, ik ben digital nomad en werk als legal consultant. Ik ben enkele maanden per jaar in NL. Ik heb mijn bedrijf gestart in Saudi-Arabië en heb ook een visum. Ik heb nog een woning in Rotterdam met een koophypotheek. Als ik dit huis aanhoud, moet ik dan mijn inkomen in Nederland aangeven? Hoe voorkom ik dat ik belastingplichtig ben in NL? 

Het is van belang in uw situatie dat uw levenscentrum zich daadwerkelijk verplaatst naar een bepaald land. Wanneer u in NL weinig banden hebt , maar in een ander land ook nauwelijks, dan kan een NL inspecteur in principe nog stellen dat u in NL binnenlands belastingplichtig blijft namelijk. 

Ik ben digital nomad en momenteel in Portugal. Ik sta nog in Nederland in geschreven en heb hier een koophuis in Nederland en ik verhuur mijn appartement. Ik ontvang inkomen in Nederland (remote job) . Wat zijn de belastingimplicaties van dit in het buitenland voorzetten met bijvoorbeeld een verhuur hypotheek? En ben ook benieuwd met andere kwesties waarmee ik rekening zou moeten houden. 

Op dit moment bent u nog belastingplichtig voor wereldwijde inkomen en vermogen in Nederland. Als u echter veelvuldig in Portugal verblijft dan kan dat wijzigen en ook gevolgen hebben voor de NL werkgever. Het is verstandig dit goed uit te zoeken met namen in verband met de premieplicht en ziektekostenverzekering. Wat betreft de woning kunnen wij ook adviseren. 

Er is een hoop om mee rekening te houden, als u op en neer reist tussen verschillende landen. Dit stappenplan zou ook handig kunnen zijn in uw situatie. Neem contact op en bespreek uw situatie! 

Overweegt u om te remigreren naar Nederland? Een emigratie is vaak niet definitief en soms bevalt het thuisland gewoon beter! Misschien overweegt u terug te komen naar Nederland, nu uw kinderen klaar zijn met school en naar de universiteit willen in Nederland, of gewoon om dichter bij familie te zijn.

Hoe dan ook, bij het overwegen van een remigratie naar Nederland kunnen de belastinggevolgen doorslaggevend zijn. Vooral als u lange tijd in het buitenland heeft gewerkt (voor een Nederlands bedrijf) of uw eigen bedrijf heeft in het buitenland en nu wilt remigreren naar Nederland, is het verstandig om te kijken of de 30% regeling van toepassing is op uw situatie. Zelfs als u een kortere periode in het buitenland heeft gewoond en nu naar Nederland wilt remigreren, zijn er zaken om rekening mee te houden. We hebben de 4 belangrijkste aandachtspunten voor u op een rij gezet.

M-biljet

Tijdens het remigreren naar Nederland wordt uw buitenlandse belastingplicht omgezet naar binnenlandse belastingplicht. Het M-biljet is van toepassing op remigranten om hun wereldinkomen aan te geven voor het gedeelte van het jaar dat zij in Nederland hebben gewoond. Dit betekent dat niet alleen de inkomsten uit Nederlandse bronnen moeten worden opgegeven, maar ook de inkomsten die elders zijn verdiend.

Pensioen

Als u pensioen heeft en terugkeert naar Nederland, moet u overwegen of u het pensioen (deels) afkoopt vòòr uw verhuizing. Afhankelijk van het land en het type pensioenregeling, kunnen er verschillende regels en opties zijn met betrekking tot het overdragen, afkopen of behouden van het pensioen. We kunnen bijvoorbeeld kijken naar hoe uw pensioen wordt belast op basis van het verdrag en of het onder box 1 of box 3 valt.

30% regeling

Er is ook de mogelijkheid om in aanmerking te komen voor de 30% regeling. Dit houdt in dat u gedurende 5 jaar 30% van uw inkomsten uit box 1 belastingvrij kunt ontvangen. Zelfs uw box 3 inkomen kan geheel belastingvrij zijn. Lees hier (link naar https://www.jcsuurmond.nl/30-regeling-voor-terugkerende-nederlands/) of u aan de voorwaarden voldoet. Soms zijn er mogelijkheden, zoals het oprichten van een bv, om de 30% regeling te verkrijgen.

Als zzp’er remigreren

Bent u zzp’er en vraagt u zich af hoe u uw bedrijf het beste naar Nederland kunt verhuizen? Het kan een optie zijn om een bv op te richten. Hierdoor heeft u de mogelijkheid om de 30% regeling aan te vragen.

Voorkoming dubbele belasting

Als u bijvoorbeeld pensioen heeft opgebouwd in het buitenland en dit wordt ontvangen op uw Nederlandse bankrekening, wilt u voorkomen dat dit dubbel wordt belast in Nederland. Hier leest u meer over voorkoming dubbele belasting.

Gezin

Stel, u woont nu bijvoorbeeld met uw gezin in de VAE en u overweegt om later terug te keren naar Nederland vanwege werk. Heeft u al nagedacht over de fiscale gevolgen? In veel gevallen kan er al binnenlandse belastingplicht gelden op het moment dat uw partner en kinderen naar Nederland komen. We kunnen u helpen om vroegtijdig de gevolgen van uw remigratie te onderzoeken.

Opgebouwd kapitaal in het buitenland

Als u in het buitenland bijvoorbeeld kapitaal heeft opgebouwd, kunnen wij u helpen bij het inschatten van de gevolgen voor box 3 en hoe deze beperkt kunnen worden.

Al met al komt er bij een remigratie meer kijken dan u wellicht verwacht. Voor elke situatie zijn er meerdere scenario’s te bedenken. Wij helpen u graag met de taxplanning van uw remigratie naar Nederland om de belastinggevolgen zo veel mogelijk te beperken. Dat scheelt een hoop zorgen tijdens de verhuizing. Een hele belasting minder!

Ja, dat zou inderdaad moeten – maar onderzoek toont aan dat dit niet vaak gebeurt. De Belastingdienst beschouwt cryptovaluta of bitcoins als bezittingen, en niet-aangegeven crypto wordt als zwart vermogen beschouwd. Als u cryptovaluta in privé bezit heeft, vallen ze doorgaans onder box 3 van de inkomstenbelasting als ‘overige bezittingen’. Voor uw aangifte inkomstenbelasting moet u de waarde van de cryptovaluta op 1 januari van het belastingjaar aangeven en daarover belasting betalen. Hoewel het voor de fiscus vroeger moeilijk was om cryptobezittingen te achterhalen, lijkt die tijd voorbij te zijn en cryptobezitters moeten nu voorzichtig zijn.

Gegevensuitwisseling crypto

De gegevensuitwisseling binnen Europa en daarbuiten verloopt snel en verbetert voortdurend. Binnenkort zal ook informatie over crypto- / bitcoin-transacties automatisch aan de Nederlandse Belastingdienst worden verstrekt. De EU-richtlijnen voor administratieve samenwerking (DAC-wetgeving) worden steeds uitgebreider. Sinds de invoering van DAC 1 in 2014 vindt automatische gegevensuitwisseling plaats tussen verschillende landen en belastingdiensten. We zijn nu bij DAC 6 en meer richtlijnen zullen volgen. In de nabije toekomst zal de informatie van de cryptohouder automatisch aan de Nederlandse Belastingdienst worden verstrekt, wat de controle op aangiften en vermogen aanzienlijk vereenvoudigt inzake belasting over crypto. Hier vind u meer informatie op de site van de Belastingdienst.

Crypto tijdig aangeven

Voordat de nieuwe wetgeving er is en de Belastingdienst uw cryptobezittingen nog niet heeft ontdekt, heeft u nog de mogelijkheid om gebruik te maken van de inkeerregeling voordat het te laat is. Bent u geïnteresseerd in meer informatie over de inkeerregeling en uw mogelijkheden met betrekking tot belasting over crypto? Neem dan contact met ons op! Klik hier voor meer informatie over de inkeerregeling.

In dit artikel leest u meer

Het blijkt technisch buitengewoon ingewikkeld te zijn voor de Belastingdienst om de bezitter van een digitale bewaarportemonnee te identificeren en voor de handelsplatforms om de bezitter van een cryptowallet te achterhalen. Om dit potentieel verhuld vermogen toch te betrekken in de belastingheffing, stelt fiscalist Johan Loo voor om de cryptobezitter te stimuleren vrijwillig aangifte te doen van zijn belegging via de invoering van een ‘milde inkeerregeling’.

Voor de belastingheffing is het van groot belang om te weten te komen hoeveel cryptovaluta iemand bezit. Bezit een belastingplichtige cryptovaluta in een wallet, dan behoren de cryptovaluta in de regel tot de rendementsgrondslag in box 3. Aldus moeten de cryptovaluta naar de waarde in het economisch verkeer op de peildatum van een kalenderjaar (1 januari) worden vermeld in de aangifte inkomstenbelasting.

Wanneer de Belastingdienst een controle wil uitvoeren om te verifiëren of en hoeveel cryptovaluta een particulier bezit, dan loopt de Belastingdienst tegen een probleem aan. Het is namelijk ontzettend moeilijk om op een betrouwbare wijze de belastingplichtige achter een wallet te verifiëren. Cryptovaluta staan niet in de cloud en worden (nog) niet gerenseigneerd. De kans dat veel cryptovaluta in de aangiften inkomstenbelasting zijn vermeld lijkt dan ook gering. Uit een Zweeds onderzoek blijkt dat wereldwijd de bereidheid van cryptobezitters om cryptovaluta als bitcoin en ethereum aan te geven bij de lokale belastingdiensten bijzonder laag is.

De verwachting is dat met de komst van de Europese richtlijn DAC8 de Belastingdienst beter in staat moet zijn om het overgrote deel van de Nederlandse cryptobezitters te identificeren. Voor het zover is, is Johan Loo voorstander van de invoering van een ‘milde inkeerregeling’ om de goedwillende belastingplichtige tegemoet te komen. Mild, zo schrijft hij in een artikel in het Weekblad fiscaal recht, betekent in dit opzicht dat voor een periode van twee jaar geen boete, strafrechtelijke vervolging en/of verlengde navordering plaatsvindt.

De inkeerregeling of ‘vrijwillige verbetering’ heeft jaren lang gegolden voor mensen met verhuld vermogen (zwart geld) in met name het buitenland. Met ingang van 1 januari 2018 en 1 januari 2020 is de inkeerregeling aanzienlijk beperkt en geldt deze niet meer voor verbeteringen van zowel box 2- als box 3-inkomen.

BRON https://www.taxlive.nl/nl/documenten/nieuws/pleidooi-voor-fiscale-inkeerregeling-cryptobezitters/

Prettige Koningsdag namens het team van Suurmond Belastingadviseurs! 🎇
Door de drukte in verband met de 1 mei belastingaangifte deadline besloten enkele medewerkers met Koningsdag toch naar kantoor te komen! 🤲
Medewerker Quifaina trakteerde op heerlijke oranje tompoes van de bakker! 🍰
Zet ‘m op #team en bedankt Quifaina! 🥂

Het nieuwe jaar is al geruime tijd begonnen en de aangifteperiode begint weer. De deadline belastingaangifte van 1 mei wordt groot weergegeven in het nieuws, maar is alle aandacht voor deze gevreesde datum eigenlijk wel terecht? En wat is de datum 1 april die ook nog wordt genoemd?

Moet u voor 2022 belastingaangifte doen? Dan heeft u vast al een brief gehad van de Belastingdienst met uitnodiging tot aangifte doen, waarop de uiterste inleverdatum vermeld staat. De deadline belastingaangifte is afhankelijk van wat voor soort biljet u moet invullen. Daarnaast zult u horen dat u belastingrente kunt voorkomen door de aangifte vóór 1 april te doen. Deze rente wordt ook wel vermeld als boete of verhoging van de belasting waarbij in de praktijk de alarmbellen gaan rinkelen.

Aangifte na de deadline belastingaangifte invullen kan

Voor al onze klanten vragen wij uitstel tot volgend jaar 1 mei 2024. De Belastingdienst geeft uitstel zodat de werklast over het jaar verspreid kan worden. U zult geen boete krijgen als uw aangifte voor die tijd wordt ingediend. Wij vragen uitstel aan vanwege de drukte en de verwerkingstijd zodat wij iedere aangifte de tijd kunnen geven die deze verdient. Door het verschuiven van de deadline van 1 april naar 1 mei valt dit samen met een periode waarin de aangifte omzetbelasting worde gedaan. Dit veroorzaakt dan ook een lastige piek in de werkzaamheden te meer daar de deadline van de aangifte omzetbelasting wel een harde deadline is.

Geen paniek

Bent u (nog) geen klant bij ons en is uw aangifte vóór 1 mei nog niet ingediend? Dan zal er na verloop van tijd een herinnering worden gestuurd. Maar ook na ontvangst van deze herinnering is er niets aan de hand.  Er wordt geen boete opgelegd. Als u dan nog niet de aangifte heeft ingediend krijgt u een aanmaning en weer de tijd om de aangifte in te dienen. Pas hierná wordt er een boete opgelegd. Wij kunnen voor u alsnog uitstel vragen als u een herinnering heeft ontvangen. Na het ontvangen van een aanmaning kan dit niet meer.

Belangrijk

Wat is nu wel belangrijk? Dat is het voorkomen van belastingrente. Deze rente wordt in rekening gebracht als de aanslag wordt opgelegd na 1 juli en bedraagt 4% voor inkomstenbelasting. Deze rente begint te lopen vanaf 1 juli. Deze rente kan voorkomen worden door de aangifte voor 1 april in te dienen. Om te voorkomen dat de aangifte een haastklus wordt is het echter vaak verstandig om een inschatting te maken en een voorlopige aanslag aan te vragen die vervolgens wordt verrekend met de aanslag na indiening van de aangifte. Dit is slechts aan de orde bij een te verwachten te betalen – substantieel – bedrag. Bij een teruggave is dit niet aan de orde (u ontvangt helaas geen rente) en bij een klein verschuldigd bedrag gaat dit niet over noemenswaardige belangen.

Deadline belastingaangifte 1 juli M-biljet

Overigens geldt de deadline van 1 mei alleen voor het regulier P-biljet. Een P-biljet zal worden uitgereikt aan u, als u geheel 2022 binnenlands belastingplichtig bent geweest. Als u in 2022 bijvoorbeeld Nederland verliet of bent teruggekeerd, dan dient u een M-biljet in te vullen. In dit geval moet dan rekening worden gehouden met een deadline van 1 juli. Het is ook mogelijk dat in het geheel geen biljet wordt uitgereikt. Het is dan uw verantwoordelijkheid om te onderzoeken of belasting is verschuldigd en vervolgens alsnog om een biljet te vragen. In het jaar van immigratie of emigratie is een teruggave niet ongewoon dus ook om die reden is het verstandig hier goed naar te kijken. Daarnaast is het M-biljet een belangrijke aangifte die uw belastingplicht wijzigt; advies bij een dergelijke aangifte is zeker geen overbodige luxe.

Andere redenen

In sommige gevallen is het wel handig om aangifte met gepaste spoed te doen als u hier baat bij heeft. Verwacht u een groot bedrag te moeten betalen over 2022 of een teruggave? Of moet u een aanvraag van de financiering van een woning doen bijvoorbeeld? Dan is het verstandig om onze aangifte-diensten op tijd in te schakelen. Wij zullen in voorkomende gevallen de aangifte met voorrang behandelen of een voorlopige aanslag aanvragen ter voorkoming van de belastingrente.

Conclusie

U krijgt geen boete of verhoging bij het indienen van de aangifte ná de deadline mits u tijdig een goede inschatting maakt van uw situatie en zonodig een voorlopige aanslag heeft aangevraagd. Uitstel is altijd mogelijk en eenvoudig te regelen mits er geen aanmaning is ontvangen. Voorafgaand aan een aanmaning ontvangt u eerst een herinnering. Negeer geen berichten van de belastingdienst, dan is er nooit reden tot paniek.

Met onze expertise kunt u ervan verzekerd zijn dat we uw aangifte correct en op tijd indienen. Bent u nog geen klant en wilt u er zeker van zijn dat uw –  internationale –  belastingsituatie zo geoptimaliseerd mogelijk is?