Referenties

Alsnog strafvervolging voor witwassen na inkeerregeling?

23 maart 2021

Recent werd na een inkeertraject alsnog een poging tot strafvervolging voor witwassen gedaan door de Officier van Justitie. In deze zaak is uitspraak gedaan ten gunste van de aangeklaagde belastingplichtige. Deze had volgens de strafkamer van Hof ‘s-Hertogenbosch weliswaar geld witgewassen door de IB aangiften van 2020-1012 onjuist te doen, maar had hiervoor reeds gebruik gemaakt van de inkeerregeling. Het hof verklaart daarom dat daarmee het recht op strafvervolging voor witwassen is komen te vervallen. Van belang bij deze beslissing was wel dat de belastingplichtige in kwestie succesvol ingekeerd had. Deze persoon had in 2014 een inkeerverzoek gedaan en in 2015 een vaststellingsovereenkomst getekend en aan de Belastingdienst € 78.000 betaald aan inkomstenbelasting en heffingsrente. Daarna wilde de Officier van Justitie deze persoon vervolgen voor witwassen, waarna het OM dus niet ontvankelijk werd verklaard door het hof.